淄川区财政局2021年行政执法检查工作情况

今年以来，区财政局按照上级财政检查工作部署，结合年初制定的工作计划，牵头组织开展了会计信息质量检查以及代理记账机构监督抽查。情况如下：

一、基本情况

一是组织开展会计信息质量检查。自8月底至10月底，采取调账和进点相结合，集中利用2个月时间，以2020年度预决算管理、政府会计制度执行、会计信息质量和财务管理、政府采购执行、国有资产管理、预算绩效管理等为重点，延伸到2019年度的相关财务资料，对16家部门单位进行重点检查。

二是组织代理记账机构开展会计监督抽查。10月份，通过抽查，以淄博彤泰资产评估事务所和淄川般阳众利代理记账财务工作室为检查对象，依据《财政部关于修改〈代理记账管理办法〉的决定》（财政部令第98号）和市财政局要求，重点检查代理记账许可证、代账机构执业资格、代账机构变更、内部管理制度建设、代理记账会计核算等5个方面的执行和落实情况。

二、存在的问题

（一）通过会计信息质量检查，存在的问题主要表现在预决算管理、政府会计制度执行、会计信息质量执行、费用报销、政府采购制度执行、国有资产管理以及预算绩效评价等方面管理不规范，制度执行不到位。

（二）通过代理记账机构监督抽查，主要存在证照未在显著位置放置、部分制度未上墙、部分记账代理协议不完善以及财务管理制度落实不规范等问题。

三、整改落实情况

针对以上问题，根据相关规定，逐项提出整改建议，要求限期整改落实。

（一）针对会计信息质量检查发现的问题，一是限期整改，跟进业务指导，督促被检查单位及时规范账务核算，严格执行政府会计制度、完善相关资料，补足短板，并建立长效机制，杜绝禁而不绝。二是强化财政日常监督，聚焦问题短板，纳入日常财务监管重点内容，从日常抓起完善预防工作机制。三是强化结果应用。按照规定要求，对存在的问题，结合2022年预算编报要求，采取压减预算和扣减相应财政拨款等措施。

（二）针对代理记账机构监督抽查发现的问题，一是加强制度学习，将相关制度上墙，抓好《会计法》《代理记账管理办法》《会计基础工作规范》以及《小企业会计准则》等法律法规规定的学习教育，提高财务人员综合素质。二是完善相关资料。补充完善代理协议书内容，规范协议管理。对部分凭证进行整改，达到记账要求。记账凭证上制单、复核等相关人员要签名或盖章，以便留下痕迹明确责任。

                                                                                                                  2021年12月8日