淄川区雁阳小学财务管理制度汇编

淄博市淄川区雁阳小学财务管理制度

 

1、学校财务应实行计划管理，必须按年度编制好资金的预算和决算，提交校长室经过校委会讨论通过，有计划按比例开支，养成按计划办事的习惯，提高实行学校财务计划的自觉性。

2、财务人员要定期向学校反映财务活动情况，月报表除上交上级主管部门外，还要送校长室一份。

3、一切经费开支，坚持“一支笔”审批，购物必须列出购物单，经总务主任签报、校长批准后，交总务主任统一购买。

4、加强学校经费管理，各项收入、发放都要按照上级主管部门的规定进行，努力搞好增收节支。

5、学校统一建账，统一收支，财务账目要日清月结，报表要按时报送，一切账目都要做到有账可查，有据可对。

 

淄川区雁阳小学财务管理内控制度

 

按照《中小学财务制度》的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：

一、预算管理

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、学校必须严格执行国家的收费规定,侬法组织各项收入,筹措教育经费。任何部门不得缓缴、截留或擅自坐支应交款项,更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费。

4、学校的一切收入均要入账, 并及时存入学校开设的银行账户。

二、支出管理

1、学校须根据支出预算 体现勤俭办校的原则。根据支出计划,建立申购制度,按金额额度分级审批。

2、支出凭证须有经手人、验收人,分管领导签字方可入账。注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。

三、资产管理

(一)现金管理

1、学校所有一切现金收入,均须及时存入银行。

2、出纳备用金实行限额管理,库存现金超过额度应及时存入银行。

3、出纳人员每日按时记好现金日记账，会计与出纳应定期对账,保证账账相符、帐物相符。任何人不得挪用现金,不得以借据“白条”抵库。

(二)银行存款管理

1、严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设银行账户,自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

2、支票, 银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管，及时与银行对账，按照财务要求做好银行日记账。

(三)财产物资管理

1、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产账目,做到账账相符,帐物相符。

2、学校每年定期对固定资产进行清点,按有关规定办好报损和报废手续。报废要逐级申报,审批。

 

淄川区雁阳小学现金和银行存款管理制度

 

一、现金管理

1、严格执行钱账分管、印鉴分管的原则,由出纳员管钱,主管会计管账及管理印鉴。

2、严格按规定范围支付现金。

3、现金做到日清月结,及时对账。

4、库存现金不得超过单位2-3天的零星开支需要。

5、严格执行现金收付手续,不坐支现金。

二、银行存款管理

1、每日多余现金及时存入银行,结算起点以上的业务必须采取银行存款划转方式结算。

2、必须使用银行统一规定的票据和结算凭证。

3、严守银行各项规定。

4、建立银行存款责任制,由出纳员负责银行存款业务,登记银行存款日记账,主管会计审核。

 

淄川区雁阳小学会计岗位职责

 

一、根据国家发展教育事业的方针，批准的学校财务计划和预算，及时合理地筹集和运用资金，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益。

二、熟悉本单位的业务情况，定期分析单位的预算执行情况，促进增收节支，当好领导的参谋、助手。

三、认真做好预算内、外资金和各项专项资金，专用基金的记账、算账、报账等日常会计核算工作，做到凭证齐全，手续完备、账实相符、账款相符、账账相符、账表相符。

四、按规定的格式，内容和期限，编制月、年终会计报表，做到报送及时，数字准确，内容完整，资料齐全。

五、妥善保管单位会计凭证，会计账簿、会计报表等会计档案资料，遵守国家保密制度。

六、进行会计监督，保护各项国家货币资金和财产物资的安全。

七、保质保量完成领导交办的临时性工作。

 

淄川区雁阳小学学校出纳岗位职责

 

一、学校出纳统一管理学校全部现金支付。

二、根据党和国家的有关方针、政策和规定，认真审核各项报销凭证，对不符合国家方针政策和财务制度的款项，在做好宣传解释工作的基础上，有权监督、拒收，并向一切挥霍国家财务、弄虚作假、损害国家利益、违法乱纪的行为作斗争。

三、学校出纳掌管学校预算内外库存现金和银行账号的款项。根据规定按银行账号设置银行日记账、现金日记账，并日清月结，定期和银行对账，做到正确无误。

四、学校出纳应按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过人民银行核定的限额。

五、学校出纳在工作过程中如发生库存现金有余缺情况，应先作暂存或暂付入账，查明原因后根据单位领导的处理决定办理。

六、学校出纳调动工作或因故离职，应办好移交手续，并由财务负责人负责监交。

七、保质保量完成领导交办的临时性工作。