淄川区杨寨中心学校财务管理制度

杨寨中心学校财务管理制度

学校财务管理必须贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，严格遵守财经、财政法纪，加强财务管理和监督。根据《中小学校财务制度》和《中小学校会计制度》管理一切经济业务，规范学校的财务行为，坚持勤俭办学的方针，提高资金使用效益，促进学校各项工作健康有序发展。

加强收入预算管理。及时编制年度收入预算，并报区财政部门审批。本着“以收定支、收支平衡”的原则，根据学校开展教育教学等活动需要制定年度支出预算。年度支出预算经单位领导班子研究通过后，报计财审计科存档。

严格支出预算执行。强化规范意识，严格审批程序，节约经费开支。全年支出严格按照年度支出预算进行，对于不在支出预算内的开支，要按规定程序办理手续。

规范经费使用管理。严格控制“三公”经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。严格专项资金使用管理。严格大额资金支出审批，所有大额（超过6000元）列支均需提报三重一大支付计划，经领导班子讨论通过，并由中心校主要领导签字后方可支出。如属于政府采购项目或审计项目，要在原始凭单后附政府采购审批表和审计报告。

严格经费报销管理规定。差旅费具体报销办法根据《杨寨中心学校差旅费管理实施细则》执行；培训费须采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。公务接待活动严格按照《区委办公室、区政府办公室关于印发<淄川区党政机关国内公务接待管理办法>的通知》(川办发〔2015〕9号)执行，相关费用要据实一次一结账，列出消费明细，无明细不予报销。

严格政府集中采购制度。凡纳入政府集中采购目录以内或限额标准以上的货物、工程和服务项目，都应编报政府采购计划和预算，实行政府采购。年度采购计划汇总确定后，原则上不再追加采购项目，学校如有特殊情况须填写采购计划表并报主要领导审批。

严格收费管理。严格执行市教育局《淄博市高中段以下公办学校收费项目和标准及收费依据》（淄教计字〔2015〕2号）文件，按照公开的收费项目和标准使用财政统一票据收取费用。收费严格实行收支两条线，严禁坐收坐支。严禁私设“小金库”以及公款私存。

加强固定资产管理。严格固定资产及专用设备的管理和使用，配齐专兼职固定资产管理员，将资产的管理明确到具体人员，强化资产的使用人员和管理人员的责任。每学年清查一次资产，保证账账相符、账卡相符、账实相符。学校资产的处置，要经过领导集体研究，按照国有资产管理的规定，报教育、财政部门审批，并及时录入《山东省行政事业单位资产管理系统》。资产处置收入和资产有偿使用收入等要按照政府非税收入管理规定，全额缴入财政，严格执行“收支两条线”。

强化内审监督。实行财务公开制度，定期公开财务状况。加强财务精细化管理，严格财政纪律，规范财务收支，保证资金的安全、合理使用。

淄博市淄川区杨寨镇中心学校  

2018年3月