淄川区寨里中心学校财务管理制度

寨里中心校财务制度

 

财产清查制度

 

为了加强学校财产管理、认真贯彻《中小学财务管理制度》，规范全镇中小学的财产清查行为，特制定本制度。

1、在中心学校校长的领导下，计财科全面负责财产清查工作。

2、各校要认真做好财产的清查工作，定期或不定期的盘点校产校具。年终前，要进行一次全面的清查，并认真填写固定资产清查表。计财科每年至少到各中小学清查核对一次。

3、对固定资产的增加和减少要按规定程序及时做好账务处理，对存货的盘盈、盘亏及时进行调整，做好卡物相符、帐帐相符。

4、发现财产帐帐、帐物不符或人为损坏，应追究责任，并按价赔偿。

5、把财产清查工作纳入对学校考察之列。对此项工作好的学校或个人给予表扬获奖励，对管理差的进行通报批评。

 

现金管理制度

 

1、按照国家关于现金管理的规定，除对个人发放工资、资金、津贴、福利费，各种社会保险和社会救济费、差旅费以及在结算起点以下的开支可使用现金外，其他对应办理转账结算业务，不允许使用现金结算。

2、各单位的现金收付应当严密手续，加强管理，保证安全，现金收入应及时送存银行，坚决执行现金收支两条线的规定，严禁坐支现金。

3、出纳人员付出现金后，应在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，按日连续编号，并在当天入账，现金必须账款相符。不得以白条抵库，库存现金不得超过银行核定的限额。

4、严禁职工个人借用单位的公款，对因特殊情况，如因职工生活暂时困难需借用救济款，应经过领导批准从职工福利基金借支或列支。

5、严禁挪用公款，出纳员也不得将公款带至自己的家中存放、保管，以保证现金安全，不得将单位现金收入按个人储蓄方式存入银行。

6、严格稽核制度，对出纳工作加强监管，从银行提取现金，必须经过财会负责任批准。

7、与现金管理有关的其他内容。

 

银行存款管理制度

 

1、单位必须按规定在银行开设账户。

2、按规定范围办理银行存款的业务。及时、正确地记载和银行的财务，重视与银行的对收工作。

3、按照规定范围办理银行的支付。

4、坚持收支两条管理。收入的现金，要及时存入银行。发工资及其他事项所需现金，可从银行存款中提取。

5、在结算业务中尽量实行银行存款转账。

6、必须建立银行存款日记账簿，每日每笔认真核算银行存款的收、付业务，经常结出银行业务存款金额，防止空头支票现象的发生。

7、单位的出纳和会计，要按月编制银行存款余额调节表，每月与银行的核实账目，严防错帐、乱帐。

8、不得出借应行账户给其他单位和个人使用，做好银行存款的核算工作。

 

学校收支业务管理制度

 

一、严格执行国家法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学，勤俭办一切事业的方针。

二、按国家规定标准收取各项费用，不得擅自扩大范围和提高标准，更不得巧立名目乱收费。

三、各单位收取的各项收入，要及时上交中心校计财科存放银行，不准扣留和挪用，收费要符合规定，使用统一的收款收据。

四、各项支出要合理公正，要做到专款专用、收支平衡，杜绝一切不合理的开支。

五、报销手续要完善，原始凭证要有经手人、学校负责人和财务负责人签字，大额支出要有经手人、学校负责人和财务机构负责人签字，大额支出要有审批手续，手续不全不予报销。

六、各学校报账员，按规定及时办理报销业务，每月与乡镇教委计财科核对账目，做到账款相符。

 

经费管理制度

 

1、各中小学校要根据需要编制年度综合财务收支计划，以便统筹安排资金，各校要本着“先收后支、量入为出、自求平衡、略有结余”的原则，不得安排赤字预算，突出重点，照顾一般。

2、涉及到各中小学校重大开支项目，必须经领导和理财小组审查、研究、同意后方可执行。

3、严格执行预算，不得无预算或超标准的开支，凡超出备用金基数的开支预先报计财科审批。

4、遵守各项财经法规，收支按规定办理，严禁私设小金库、公款私存和滥发奖金、实物等情况。各中小学校要定期向教职工公布一次收支情况，以接受教职工的监督。

5、各校各项收入来源要合法，收费要符合规定，必须使用统一的收款收据。报销手续要完善。原始凭证要有经手人，学校负责人和财务机构负责人签字。

6、各校报账员要按时记好流水账，每月要到教委计财科对账一次，保证两账相符，以使资金发挥最大作用。

 

总财产管理员职责

 

1、全面负责各校校产、校具的管理工作。考核各校资产的管理、使用情况。

2、根据固定资产管理制度的要求定期检查各校校产设施和固定资产，做好固定资产的清查、盘点、统计、购入、减少、破损等工作的审核。

3、做好全镇固定资产总分类帐的登记工作，定期与会计和各校财产管理员核对账目。做到账账相符、帐卡相符、卡物相符。

4、宣传和执行财务管理法规，负责各校固定资产管理人员的业务指导工作。加强学生爱护公物的教育。

5、完成领导交办的其他工作任务。

 

报账员职责

 

1、在本校校长的领导下贯彻执行财务规章制度，维护财经纪律，全面负责本单位的现金、支票收缴工作。

2、做好向中心校计财科报账，报销工作，按照中心校计财科规定的时间报销。

3、根据中心学校管理办法和报账程序的要求负责监督本校收支行为，审核本单位原始凭证。对违反财经法规的单据一律退回。

4、做好各项收入款项的管理工作，对当日收到的现金和支票及时送交计财科，对确有困难不能当日送缴的，必须妥善保管。确保现金和支票的安全，严禁坐支现金现象的发生。

5、接受计财科的业务指导，做好计财科安排的各项工作。

 

学校财产管理员职责

 

1、全面负责本校校产、校具的管理工作，对购入的固定资产和办公用品，根据要求逐一验收入库，及时登记入账。

2、根据要求定期清查、盘点固定资产和低值易耗品等财产。做到账账相符、帐卡相符、卡物相符。

3、做好低值易耗品的管理，严格领用手续，加强财务管理。

4、指导各部门管理员的工作，做好与各部门管理员的对账工作。

5、随时对本单位规定资产的使用情况进行检查，及时提出维修报告并向领导提出整改建议。

6、严格固定资产借用手续，未经领导研究批准一律不准外借。

7、完成本单位领导交办的其他工作。

 

业务培训和学习制度

 

1、财会人员必须按规定取得《会计证》，持证上岗。

2、计财科成员按要求准时参加上级业务部门组织的培训，学习财经法律法规，掌握财务管理办法，管理好本单位的财务。

3、计财科成员必须定期进行业务学习，每人要有学习笔记，业余时间要求自学。

4、学校的一切财物要按《中小学会计制度》办理，学习《会计法》，依法进行一切经济业务活动。

5、进行会计电算化的财会人员，必须参加省市组织的会计电算化培训，持证上岗。

6、各种小学的报账员，校产管理员，每季度组织一次业务学习，提高业务素质。

 

出纳员工作职责

 

1、按照财经法规和中心校财务管理制度，负责办理现金收支和银行存取款业务、管理银行存款日记账和现金记账等。

2、熟悉掌握各项财务制度和收支标准，认真审核收付单据凭证，做到每一笔首付业务都符合规定标准。

3、认真执行现金、银行存款管理制度，每天结账，超过规定范围的现金要及时送存银行，杜绝放在保险柜和办公桌、橱的抽屉里过夜，对暂时现金要按规定督促有关人员及时报销结账。

4、负责各中小学报账员的业务指导，整理各种会计凭证。

5、提高警惕，保管好库存现金、支票等一切凭证。

6、做好领导交办的各项工作。

 

财务管理制度

 

为了加强学校财务管理，认真贯彻执行《中小学校财务制度》，规范我镇中、小学校的财务行为 ，特制定本制度。

1、未经申请或清购未经领导批准及不完整、内容不全、不合要求的发票一律不予报销。

2、未经批准的差旅费，财务人员有权拒付或不予报销；正常差旅费须经有关领导签字。

3、学校的一切收入款项均须经过报账员报送财务科，不论收入金额大小，都要合理合法，严禁私开小金库。

4、报销的票据，如属于支票和现金支付的，则应在原始票据的自中上方依次是经手人、验收人、校长、计财科长的签字；报销的发票上所涉及到的物件如属固定资产，需随附固定资产增加凭单并及时入账，否则不予报销。

5、对违反财经法规而开支的款项不予报销。

6、教职工个人不得向学校借用公款。

7、凡用公款购买的各科教学参考资料和教材，只供给担任本学期本学科的教师使用，用后收回。

 

 财务稽查制度

 

为监督各项财务制度的实施，严格开支标准，完备手续，各校财务稽核由计财科长进行审核。

1、审核各项收支计划的可行性。对于各项收费收入，审核是否按照收费项目、范围、标准进行收费；审核各项支出是否按预算规定的范围、内容和要求进行支付，有无乱用、多支、错支、铺张浪费、挥霍学校资财、损公肥私、假公济私，甚至贪污等情况。

2、审核各项支出是否精打细算，讲究经济效益和社会效益。

3、审核单位购置的财产物资是否按审批权限和规定执行。

4、添加办公、教学设备有无盲目采购、贪大求新、造成积压浪费的情况。

根据以上审核的内容，除对财务收支进行随时审核，还要定期进行全面审核，包括帐、表及原始单据的审核。对审核后的原始单据要进行签字盖章，不经审核签字的原始单据一律不得办理支出。